对于以谋取巨额经济利益为目的的犯罪行为，洗钱往往是犯罪链条中不可或缺的组成部分。为了降低被抓获的风险，犯罪分子往往需要掩饰赃款来源，之后才能使用相关赃款。因此，打击洗钱活动可以切中这些不法分子的痛处。如果失去丰厚的可用收益前景，犯罪活动的吸引力也将随之下降。

艺术品市场已经成为犯罪分子洗钱的渠道。他们常用的手段之一是用赃款购买艺术品，然后通过出售藏品获得干净的资金。他们还可将先前以赃款购买的艺术品获取抵押贷款（即干净的资金）。或者，他们还可以通过在艺术品买卖交易中虚开或低开发票来掩盖黑钱转移的踪迹。

近年来，为防范艺术品市场的洗钱活动，一些国家颁布了专门的法律。根据这些法律规定，某些艺术品市场参与者应主动帮助识别和预防其业务经营中的洗钱行为。但即使是未明确适用相关法律的组织机构，也应当考虑采取措施来降低无意间成为洗钱帮凶的风险。

好消息是，行之有效的反洗钱措施总体上“以风险为导向”，而且与常见的风险管理方法以及为实现长期可持续成就而精心筹划的战略不谋而合。

美国法律¹

所谓的“艺术品市场参与者”尚未进入美国反洗钱法规的管辖之列，美国反洗钱法规主要适用于银行及某些金融机构。2021年初，美国国会将以下人员加入到上述群体之中：

从事古董买卖的人员，包括顾问、咨询顾问或任何其他从事古董业务招揽或销售业务之人。

目前相关法规尚未出台。一旦颁布，相关法规可能与“贵金属、宝石或珠宝经销商”现行适用法规高度类似，具体将涵盖以下方面：

• 书面反洗钱计划：
• • 政策、程序和内部控制措施
  • 风险评估
  • 合规官
  • 教育和培训
  • 独立测试
• 报告
• 记录留存
• 信息共享

古董贸易法规很可能还会包含核心术语（例如古董、贸易）定义，并根据规模和/或年度收入为某些经销商提供豁免。

至于艺术品买卖，是否将艺术品经销商、顾问、画廊、拍卖行、博物馆纳入美国反洗钱法规的管辖范畴（或者何时纳入管辖范畴），这一点尚无定论。

欧盟法律²

为了全面打击洗钱活动，欧盟颁布了一系列反洗钱指令，要求各成员国制定符合最低标准的国内法规，涵盖如下方面：(i)风险评估；(ii)客户尽职调查；(iii)记录留存；(iv)可疑交易报告。

除了其他各种反洗钱规定外，欧盟成员国还必须制定国内法规，专门管辖某些艺术品市场参与者（即买卖艺术品的人员，包括艺术画廊和拍卖行；在“自由港进行”艺术品存储或交易的人员；中介机构），前提是相关交易价值达到10,000欧元或以上（包括一系列关联交易）。

英国法律³

在英国，某些艺术品市场参与者也需要遵守反洗钱法规。其中一项重要的法律义务，是向英国税务机关英国皇家税务海关总署登记。

客户尽职调查相关规定包括：

• 要求提供如下文件：带有照片的身份证件、近期居住地址证明
• 要求某些法人实体提供最终实益拥有人信息
• 询问拟议交易目的和资金来源
• 查阅观察名单（如政府制裁、“政治公众人物”）
• 针对“危险信号”开展强化尽职调查
• 保存记录

英国法规还要求开展员工培训、任命“反洗钱报告官”和“副反洗钱报告官”以及提交“可疑活动报告”。

结论

艺术品市场参与者应考虑采取精心定制的反洗钱计划。反洗钱计划没有标准答案，而应以特定组织机构的风险评估结果为基础。反洗钱计划应经过合理设计，防止相关组织机构遭到利用，通过艺术品买卖成为洗钱活动的帮凶。

有关更详细的入门实用指南，请参阅负责任的艺术品经销市场倡议(RAM)网站，这是一项非营利性跨市场倡议，其平台位于瑞士日内瓦。例如，关于打击洗钱和恐怖主义融资的RAM指南提供了如何开展反洗钱风险防范工作的分步建议。

以下要点对于满足监管要求至关重要：

1. 您应当付出合理努力来降低面临的风险
2. 您应当记录为降低相关风险而实施的所有措施和步骤，包括为跟进“危险信号”而采取的后续行动

在许多机构中，风险管理、会计、审计和其他方面的现行做法即可为制定行之有效的反洗钱计划提供路线图，而且现有人员可能就足以肩负起全部或主要的新增职责。

长远视角

无论如何，强有力的反洗钱计划都可作为长期可持续发展战略的组成部分。虽然新的法律义务可能会在短期内增加艺术品市场参与者的合规负担，但从长远来看，通过保护他们免于在不知情的情况下卷入洗钱活动，相关法规可能会带来颇多益处。行之有效的反洗钱计划可以保护组织机构免受政府调查、刑事起诉和受影响业务伙伴发起的民事诉讼，从而节省相关法律费用。它还可以防止组织机构的声誉因负面报道而受损。

大多数人更愿意与具有反洗钱防范措施、符合道德规范的组织机构开展生意往来。透明度带来信任，艺术品市场的参与者应将反洗钱程序视为机遇，而非挑战，甚至可能将其转化为一种差异化优势。