概要
反洗錢意識和觀念對於藝術界至關重要。應根據現行規例精心設計反洗錢計劃。
對於以謀取巨額經濟利益為目的的犯罪行為，洗錢往往是犯罪鏈條中不可或缺的組成部分。為了不被抓獲，犯罪分子往往需要掩飾贓款來源，之後才能使用相關贓款。因此，打擊洗錢活動可以切中這些不法分子的痛處。如果失去豐厚的可用收益，犯罪活動的吸引力也將隨之下降。
藝術品市場已經成為犯罪分子洗錢的渠道。他們常用的手段之一是用贓款購買藝術品，然後通過出售藏品獲得干淨的資金。他們還可將先前以贓款購買的藝術品獲取抵押貸款（即干淨的資金）。或者，他們還可以通過在藝術品買賣交易中虛開或低開發票來掩蓋黑錢轉移的蹤跡。
近年來，為防範藝術品市場的洗錢活動，一些國家頒佈了專門的法律。根據這些法律規定，某些藝術品市場參與者應主動協助識別和預防其業務經營中的洗錢行為。但即使是無明確適用相關法律的組織機構，也應當考慮採取措施來降低無意間成為洗錢幫兇的風險。
好消息是，行之有效的反洗錢措施整體上「以風險為本」，而且與常見的風險管理方法以及為實現長期可持續成就而精心籌劃的戰略不謀而合。
美國法律1
所謂的「藝術品市場參與者」尚未納入美國反洗錢規例的管轄之列，美國反洗錢規例主要適用於銀行及某些金融機構。2021年初，美國國會將以下人員加入到上述群體之中：
從事古董買賣的人員，包括顧問、諮詢顧問或任何其他從事古董業務招攬或銷售業務之人。
目前相關規例尚未出台。一旦頒佈，相關規例可能與「貴金屬、寶石或珠寶經銷商」現行適用規例高度類似，具體將涵蓋以下方面：
- 書面反洗錢計劃：
- 政策、程序和內部控制措施
- 風險評估
- 合規專員
- 教育和培訓
- 獨立測試
- 報告
- 記錄留存
- 資訊共用
古董貿易規例很可能還會包含核心術語（例如古董、貿易）的定義，並根據規模及/或每年收入為某些經銷商提供豁免。
至於藝術品買賣，是否將藝術品經銷商、顧問、畫廊、拍賣行、博物館納入美國反洗錢規例的管轄範疇（或者何時納入管轄範疇），這一點尚無定論。
歐盟法律2
為了全面打擊洗錢活動，歐盟頒佈了一系列反洗錢指令，要求各成員國制訂符合最低標準的國內法規，涵蓋如下方面：(i)風險評估；(ii)客戶盡職審查；(iii)記錄留存；(iv)可疑交易報告。
除了其他各種反洗錢規定外，歐盟成員國還必須制訂國內法律，專門管轄某些藝術品市場參與者（即從事藝術品買賣的人員，包括藝術畫廊和拍賣行；在「自由港進行」藝術品存儲或交易的人員；中介機構），前提是相關交易價值達到10,000歐元或以上（包括一系列關聯交易）。
英國法律3
在英國，某些藝術品市場參與者也需要遵守反洗錢規例。其中一項重要的法律義務，是在英國稅務機關英國皇家稅務及海關總署登記。
客戶盡職審查的相關規定包括：
- 要求提供如下文件：帶有照片的身份證件、近期居住地址證明
- 要求某些法律實體提供最終實益擁有人資訊
- 詢問擬計劃交易的目的和資金來源
- 查閱觀察名單（如政府制裁、「政治公眾人物」）
- 針對「危險信號」開展更嚴格盡職審查
- 保存記錄
英國法規還要求進行員工培訓、任命「洗錢報告主任」和「洗錢報告副主任」以及提交「可疑活動報告」。
結論
藝術品市場參與者應考慮採取精心定制的反洗錢計劃。反洗錢計劃沒有標準答案，而應以特定組織機構的風險評估結果為基礎。反洗錢計劃應經過合理設計，防止相關組織機構遭到利用，因藝術品買賣成為洗錢活動的幫兇。
有關更詳細的入門實用指引，請參閱負責任的藝術品經銷市場倡議(RAM)網站，這是一項非牟利跨市場倡議，其平台位於瑞士日內瓦。例如，關於打擊洗錢及恐怖分子資金籌集活動的RAM指引提供了如何開展反洗錢風險防範工作的分步建議。
以下要點對於滿足監管要求至關重要：
- 您應當付出合理努力來降低面臨的風險
- 您應當記錄為降低相關風險而實施的所有措施和步驟，包括為跟進「危險信號」而採取的後續行動
在許多機構中，風險管理、會計、審計和其他方面的現行做法即可為制訂行之有效的反洗錢計劃提供路線圖，而且現有人員可能就足以肩負起全部或主要的新增職責。
長遠視野
無論如何，強有力的反洗錢計劃都可作為長期可持續發展戰略的組成部分。雖然新的法律義務可能會在短期內增加藝術品市場參與者的合規負擔，但從長遠來看，通過保護他們免於在不知情的情況下捲入洗錢活動，相關法規可能會帶來頗多益處。行之有效的反洗錢計劃可以保護組織機構免受政府調查、刑事起訴和受影響業務夥伴發起的民事訴訟，從而節省相關法律費用。它還可以防止組織機構的聲譽因負面報導而受損。
大多數人更願意與具有反洗錢防範措施、符合道德規範的組織機構進行生意往來。透明度帶來信任，藝術品市場的參與者應將反洗錢程序視為機遇，而非挑戰，甚至可能將其轉化為一種差異化優勢。
